연금저축·IRP 수령 세금 계산기

나이에 따라 낮아집니다. 70세 미만 5.5%, 70세 이상 80세 미만 4.4%, 80세 이상 3.3%(지방소득세 포함)를 원천징수합니다. 사망할 때까지 받고 중도 해지할 수 없는 종신계약이면 3.3%가 적용돼 80세 미만에서는 더 유리합니다 — 2026년 1월 1일 이후 연금수령분부터 4%에서 3%로 낮아졌습니다.

사적연금 합계가 연 1,500만 원 이하이면 위 저율 원천징수로 과세가 끝나고 종합소득세 신고 의무가 없습니다. 초과하면 전액이 종합과세 대상이 되지만, 종합소득세 신고 때 16.5% 분리과세를 선택할 수 있습니다. 다른 소득이 많아 종합과세 세율이 더 높다면 분리과세가 유리합니다. 기준선은 2023년부터 1,200만 원에서 1,500만 원으로 올랐습니다.

기타소득 16.5%로 분리과세되어 끝납니다. 세액공제를 13.2~16.5% 받았던 것을 그대로 토해내는 셈입니다. 예를 들어 1,000만 원을 중도해지하면 165만 원을 떼는데, 같은 금액을 60세에 연금으로 받으면 55만 원이라 110만 원 차이가 납니다. 다만 천재지변·사망·해외이주·파산·의료비 등 부득이한 사유는 연금소득으로 과세됩니다.

아닙니다. 이연퇴직소득을 재원으로 하는 연금은 퇴직소득세의 70%로 과세되고, 연금실제수령연차가 10년을 넘으면 60%, 20년을 넘으면 50%로 더 낮아집니다(20년 초과 50%는 2026년 1월 1일 이후 적용). 개인별 퇴직소득세 실효세율이 필요해 이 계산기에는 반영하지 않았습니다.

만 55세 이상이고 가입한 지 5년이 지나야 하며, 연금수령한도 이내로 받아야 합니다. 한도를 넘겨 받은 부분은 연금이 아니라 연금외수령으로 보아 기타소득 16.5%가 적용됩니다. 퇴직금을 이체한 IRP는 5년 요건이 적용되지 않습니다.

본 계산기는 참고용 모의계산입니다. 개인 상황에 따라 적용되는 공제·세율이 달라질 수 있으므로 실제 신고·납부 전에는 국세청 모의계산 등 공식 수단으로 확인하시기 바랍니다.