연금소득세 계산기

총연금액에서 구간별로 공제합니다(소득세법 제47조의2). 350만 원 이하는 전액, 350만~700만 원은 350만 원 + 초과분의 40%, 700만~1,400만 원은 490만 원 + 초과분의 20%, 1,400만 원 초과는 630만 원 + 초과분의 10%입니다.

공제 한도는 900만 원입니다. 예를 들어 연 1,200만 원을 받으면 공제액은 490만 + (1,200−700)만×20% = 590만 원이고, 연금소득금액은 610만 원이 됩니다. 여기서 다시 인적공제를 빼면 과세표준이 나옵니다.

과세표준에 종합소득 기본세율(6~45%)을 적용합니다. 근로소득이 없는 연금소득자는 근로소득세액공제 대신 표준세액공제 7만 원을 받습니다(제59조의4 제9항). 연금소득 전용 세액공제는 현행법에 없습니다.

국세청 예시로, 총연금 1,200만 원에 인적공제 300만 원이면 과세표준 310만 원 × 6% = 산출세액 18만 6천 원입니다. 여기서 표준세액공제 7만 원을 빼면 실제 부담은 더 줄어듭니다.

연금저축·IRP 등 사적연금의 연간 수령액이 1,500만 원 이하면 종합과세 대신 분리과세(15%)를 선택할 수 있습니다. 다른 소득이 많아 높은 누진세율 구간에 있다면 분리과세가 유리할 수 있습니다.

반대로 사적연금 수령액이 1,500만 원을 넘으면 전액이 종합과세 대상이 됩니다. 수령 기간을 늘려 연간 수령액을 1,500만 원 아래로 맞추는 것이 흔한 절세 전략입니다. 본 계산기는 종합과세 기준으로 계산합니다.

사적연금은 수령 나이에 따라 원천징수세율이 달라집니다. 만 55~69세 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%로 늦게 받을수록 낮아집니다(지방소득세 포함).

연금저축을 중도 해지하면 연금이 아닌 기타소득으로 보아 16.5%가 부과되고, 그동안 받은 세액공제도 추징됩니다. 급전이 필요하더라도 해지보다 담보대출 등 다른 방법을 먼저 확인하는 것이 유리합니다.